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山西旅游職業學院-計劃財務處!

山西旅游職業學院暫付款管理辦法

發表人:瀏覽次數:1383發表時間:2019-01-26
 

 

為了加強對暫付款的管理,提高資金使用效益,嚴格控制、監督資金使用情況,維護學院經濟權益不受侵害,制定本辦法。

第一條 本辦法所指暫付款,包括各種待結算的差旅費、購買設備及原材料等的預付款、周轉性墊付款、以償還為條件的借出款等。

第二條 學院對暫付款實行由借款人(經辦人)和審批人共同負責的經濟責任制。借款人對暫付款的借用、報銷、償還,以及所借款項的真實性、合法性負直接經濟責任,審批人負相應的領導責任。

第三條 借款人到計劃財務處辦理借款,必須如實填寫《借款單》)。

(一)借款人是指以真實姓名填寫《借款單》的該項借款的經辦人。凡學院在冊在崗職工因公辦事,經批準可到學院計劃財務處申請借用公款。

(二)借款金額由計劃財務處按以下原則審定,從嚴掌握。其中:

職工出差借差旅費,要注明出差的事由、地點和時間,計劃財務處按最基本的交通費和住宿費標準估算借款金額。

借購物款,有供貨合同的出示合同,計劃財務處按合同規定確定借款金額。

預借工程款,要有經過核準的工程預算(概算)或經過審定的工程任務書及雙方簽定的協議(合同),計劃財務處根據工程預算按實際情況預借工程款。

借會務費、版面費、會費等,要出示受款單位的繳款通知,計劃財務處按通知確定借款金額。

(三)借款人必須在《借款單》上詳細說明借款用途,并嚴格按規定用途使用借款,不得一借多用,更不能挪作他用。

(四)借款人用轉賬支票或匯款方式轉、匯借款,必須在《借款單》上詳細提供受款單位名稱、銀行賬號和開戶銀行。因以上信息提供錯誤,導致學院資金流失,其損失由借款人承擔。

(五)借款人向計劃財務處申請借款,應持《借款單》,由經辦人簽字后,按報銷審批權限辦理借款簽字手續.

第四條 報銷時限:借款人應及時取得合法的原始憑證,并在規定的時間內到計劃財務處報賬,核銷原借款。各類借款的報銷時限規定如下:

(一)借款后,因各種原因未使用者,必須在借款后5日內如數退回學院計劃財務處。

(二)差旅費借款在出差任務完成后的15日內報銷。

(三)太原市內結算的購物借款,應在5日內辦理報銷手續;國內異地結算的購物借款,應在1個月內辦理報銷手續。

(四)各類工程進度借款,簽訂了合同的按合同條款執行,其他在1個月內辦理報銷手續。辦理手續時,扣留工程造價的一定百分比作為質量保證金,規定時間內若無質量問題,全額退回。

(五)各類周轉金借款必須在當年1220日之前歸還或報賬,如有需要,下年初重新辦理借款手續。

(六)借出款按照借款時約定的還款日期償還。

(七)本辦法未提及的其他暫付款的報銷時限均為1個月。

第五條 制約措施

(一)嚴格加強暫付款的預算控制,對不符合開支規定、無預算計劃或超預算計劃的暫付款原則上不予借支

(二)堅持“一事一借,一事一清,前借不清,后款不借”的原則,各類暫付款在規定時間內未報銷或償還,又無正當理由的,計劃財務處有權暫時停止對本部門其他經費項目的再借款,同時緩發借款人院內工資、津貼等,直到暫付款報銷為止。

(三)借款人因特殊原因不能在規定的時間內報銷或還款時,應書面向計劃財務處說明理由,申請借款延期。申請延期時,按原借款程序和審批權限辦理。

(四)借款人長期離校(借調、出國等)、與學院解除勞動關系時,必須結清所有借款,確有原因不能結清時,應書面向計劃財務處說明理由,由部門負責人批準,按借款程序簽字后,變更借款人,重新辦理借款手續。

(五)加強暫付款的清理工作,計劃財務處每年定期對各部門及個人打印暫付款催款單,及時催繳、催報,進行清理。

(六)對于調出人員,暫付款未核銷的,計劃財務處不予為其辦理離院手續。

第六條 全院各部門都要重視對暫付款的管理,有責任、有義務配合計劃財務處作好暫付款的審批、清理和催報。

第七條 本辦法未盡事宜,執行國家有關規定,具體由計劃財務處負責解釋。本辦法自公布之日起執行。

 

二〇〇八年一月一日

 

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